一、            资金互助社的发展简要过程

2003 年 11月 10日 ，由闫家村 5户农民发起成立了梨树县百信互助社。吉林省梨树县榆树台镇闫家村九组 5户社员在 2003年 9月一次 "卖羊 "中为了与买羊商贩 "谈价 "，改变了一家一户传统分散出售的方法，变为 "整体 "出售，结果每只羊每市斤多卖 0.3～ 0.5元，每只羊较过去多卖 20～ 30元。我们尝到了这种交易的好处，并制定下卖羊的交易规则；同时，我们意识到如果联合购买 "农资 "，同样能够节省一笔不少的支出。这一买一卖不就增收了吗？我们于是将这种交易方法民主协商固定下来，于是成立了组织，并通过了交易规则。后来我们请人帮助指导，建立了章程自愿互利发起成立了合作社。一买一卖就增收，从理论上说很容易做到，但实践起来却是很不容易的。刚发起合作社时，只有 5户社员联合卖羊，比过去单家独户卖羊增收了，但羊卖完了，其他的农户看到他们自己的羊没有卖上价，也想加入合作社。另外，这几户再卖羊时，却没有了一定数量的羊，因此也卖不上价，所以我们为了卖好价，一个迫切的要求是，必须组织生产形成规模才行 --这就是理论上讲的有规模才有市场和有规模才有效益。   我们为了发展养 "羊 "业，号召全体社员都要有一定规模和数量的 "羊 "，然而参加合作社的农户很多都是 "底子薄 "，养 "羊 "需要钱，他们没有的去借或贷，互帮互助使 "羊 "的规模和数量有了一定基础，到 2004年，母羊的存栏达到了 300多只。养羊使我们的联合更紧密了，然而农民的生产除了养羊还有种植，我们为了能够实现联合购买 "农资 "降低成本，增加收入，组织和发动社员一起联合行动。然而，这一想法和看似简单的降低成本的增收方法却实行不了，因为很多农民没有现金来购买，很多农户是靠高价商业赊销 "物资 "来维持生产的。合作社的社员虽然在 2004年没有做到联合采购 "农资 "增加收入，但通过这种看得见和摸得着的增加收入方式，驱动我们不断创新寻求解决办法，从而产生了新的组织和制度创新。

   我们在搞合作社过程中发现，买农资有三分之一的人是有钱购买并且是有余钱的 ,有三分之一的人是基本自己能够解决，缺口不大；另有三分之一的人属于无钱或大部分缺钱。面对这样一个非常普遍和常见的问题，我们想出了破解长期以来农村金融改革难题的 "资金互助 "办法，我们说服条件好的社员帮助 "没有钱 "的社员，并一起采购物资，结果大家都有钱了，生产成本降下来了。最开始只有几户社员的做法，获得了大家的认同，于是我们把 "你有钱借我，我有钱再借你 "的方式形成了制度，后来经过反复研究并且审定了互相借贷规则，这就是资金互助合作组织的发展过程和原因。这种农民新型 "资金 "互相余缺调剂的组织化，开创了新型的 "农村合作金融 "道路。

要实现这样的目标，必须从满足农民最迫切的需要出发，才能赢得农民更广泛的参加。于是，最开始倡导和发起的合作社 10户社员，由于禁牧卖掉了 "羊 "，将钱入股成合作社最原始的借贷互助基金，我们向非合作社社员宣传加入合作社的好处，有急需可申请加入合作社，向合作社入股后，合作社可帮助解决临时资金周转困难。

这样，有些农民抱着试试看的想法，入股 200元，借走了 1200元，入股 500元，借走了 3000元，虽然钱很少，但解决了大问题。最开始这 10户社员担心的问题是，钱贷了出去，能否按时收回来。结果证明，钱 100%收回来了。我们总结经验只要贴近社员需求，服务好，效率高，那么社员还款意识就强，就没有想拖欠的。我们用少量的钱解决了社员生产与生活的急需，这让我们更有信心把资金互助社办好。

与此同时，我们资金互助社的制度样本，也迅速的在河南、山东、福建、安徽等省农民合作社进行复制，引起了国家有关部门和新闻媒体的高度关注，给予了积极鼓励， 2006年中央 1号文件肯定了我们的创造，明确提出：引导农户发展资金互助组织。 2006年 12月 16－ 17日我们受到国家政策研究部门邀请，就农村资金互助社发展需要支持政策提出意见， 12月 22日中国银监会向社会发布《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策　更好支持社会主义新农村建设的若干意见》，《意见》将农村资金互助社列入新增银行业金融机构。 2007年 1月我社被银监会确定 6省 36个试点之一； 2007年 2月 17日我社经银监会批准筹建， 3月 9日我社被银监会批准作为中国首家农村资金互助社开业，中国银监会副主席唐双宁和吉林省常务副省长田学仁亲临开业典礼！

至此，我社经过三年的不断组织创新和制度演变，一方面推动了民间资金互助组织不断发展，一方面推动了国家宏观政策调整，为互助社创造了新的发展机遇和条件。

二、            资金互助社运行机制

百信互助社基本组织结构为三会一层：即由全体 32个发起人组成社员大会是互助社最高权力机构（如通过或修改章程、选举理事会和监事会等）；社员大会选举产生理事会和监事会，理事会负责日常的经营管理决策，监事会负责经营管理的监督并对社员大会负责；互助社设经营管理层，实行经理负责制具体开展业务。互助社实行简洁治理，由理事长兼任经理，有具体工作人员 4人。

经营机制主要有以下几个层次：

（一）治理机制。充分发挥社员大会权力控制作用，对重大的决策事项通过召开社员大会或临时大会表决，或向社员发涵征询意见（如本社的利率调整）；发挥理事会民主决策作用，对重要的经营计划、人事调整、制度建设、费用支出、宣传培训等由理事会民主决策；建立了理事会重要决策事项征询监事会意见制度，充分发挥监事会作用，监事会享有独立的监督权力并对社员大会负责。

（二）管理机制。经理负责日常的经营管理，设会计、记账、出纳和业务员各一名负责具体业务操作。（ 1）入社管理，由社员提出申请，本社社员推荐（介绍），入社小组培训，经理事会审核通过；（ 2）贷款管理，建立了贷款申请、调查、保证、审批、监督等业务管理制度。 5000元以下由业务员与经理会签； 5000至 10000元由业务员、值班理事和经理签批； 10000至 20000元由业务员、经理、审贷小组会批； 20000元以上，由审贷小组通过后送监事会征询意见。随着资金规模的扩大和信用的建立，逐步调整审批流程。（ 3）财务管理， 500元以下费用支出由经理负责审批， 500至 3000元财务管理小组审批； 3000元以上由财务小组审批后征询监事会意见。（ 4）核算管理，互助社开发了综合的业务信息系统，从社员档案到业务流程及监管报表均建立了自动采集程序，为互助社发展提供了基本保证。（ 5）安全管理，建立了章票分管、双人融资、双人存取款、和值班值宿等制度。（ 6）其他管理，如宣传培训、社会协调、制度建设等仍是互助社重要工作管理内容，互助社充分发挥两会成员和骨干社员作用，实行分工负责制，成立了妇女学习小组、社员培训小组（拟条件成熟后专设教育培训部门负责社员培训工作）、互助文化宣传组、制度建设小组等，共同促进经营管理水平的提高。

（三）风险防范机制。互助社以社员信用担保贷款为主，建立了八项风险防范措施：（ 1）社员信用过滤机制，社员入社需有互助社成员介绍信用程度，培训小组经过集体考核信用进行过虑，对信用较差的给予否决，理事会把好入社社员第一道信用关；（ 2）自动充实风险资本机制，社员贷款最大杠杆率为 1： 10，即社员最高贷款不得超过自有股金的 10倍并要符合审慎监管要求；（ 3）保证机制，社员申请贷款需由本社成员信用保证并承担贷款连带责任；（ 4）激励与约束机制，社员贷款按期归还，给予信用保证人贷款利息额 20%的奖励，如违约将降低保证人的信用等级、停止股金的分红、停止贷款权力；（ 5）信用评级，社员贷款由信用小组进行信用评级，借款人违约，信用评级成员信用降级；（ 6）重大灾害共担机制，互助社对不可抗拒的重大事故造成无力还款，经借款人申请、社区评定小组推荐、理事会会同监事会决定，提请社员大会表决，可以减息、停息、免息、和核销贷款；（ 7）项目风险保险机制，对自然风险较大并有一定规模的贷款项目，需要提供保险；（ 8）对超过一定额度的大额贷款，需要与互助社交易，通过合作经济防范个体经济的市场风险。

（四）利率定价机制，互助社利率采取灵活的市场定价，根据民间借贷利率、农村金融机构贷款利率、本社信用建立情况和期限等，本着覆盖成本、保持可持续发展和有利于竞争与合作的原则，确定贷款利率，互助社现执行三个期限利率，即三个月为 9%、六个月为 10.44%和一年月为 11.52%。

三、资金互助社发展现状与愿景

（一）互助社发展现状。百信互助社到 5月 25日挂牌 2个多月，社员人数由发起时的 32人增至 84人，增加 52人，增长了 1﹒ 6倍；股金由发起 101800元增至 122100元，增加 20300元，增长 12%；贷款发放 59笔（人） 227600元，平均每笔贷款 3857元，最高贷款额为 5000元（按 10万元资本计算，单个贷款不超过资本净额 15%，前 10户不超过资本净额 50%，由此计算出最高贷款额为 5000元）；累计吸收社员存款 6000元 ,向同业银行机构四平市新华城市信用社融入资金 200000元。

（二）资金互助社发展愿景

本社是在党中央国务院高度重视“三农”工作和积极发展现代农业推进社会主义新农村建设大的政策环境条件下创立的。本社发展将面临诸多的政策支持，是本社从小到大和从弱到强实现发展的有力保障。本社五年发展计划如下：

（一）第一阶段（ 2007年 3月至 2008年 3月）创新与完善时期。

计划用一年的时间，初步完成本社的基础设施建设和能力建设，打好基础；将各项预设制度与实际执行情况相检验，完善各项规章制度，依靠本社制度的有效性和执行性，保证本社的良好机制运行；通过争取社会支持，努力实现经营收支平衡。具体目标为：   

1. 购置或建筑营业办公用房，主要资金来源争取于社会的支持或政府财政资金的扶持；

2. 能力建设，主要通过参与培训、实践与自我学习相结合、请进来和走出去、及时总结办社经验等办法，提高社员和职员（聘请的工作人员）素质，基本适应本社发展要求；

3. 完善制度，通过实际运行不断完善本社制度，修改不合适的制度、办法，填充空白制度或完善不齐备的制度和办法，经过一年的运行完成本社各部门、岗位和业务与管理流程的制度建设；

4. 实现收支平衡，本社初期发展必然受规模小和开办成本费用高等客观因素决定，存在着支出大于收入，会出现决算亏损，本社将积极争取财政支持，实现收支平衡略有节余。

本社第一阶段经营目标为：资产总额达到 80万元，其中贷款 60万元（可服务本村 20%农户资金需求），固定资产 10万元，其他资产（含现金资产） 10万元，负债总额达到 50万元，其中存款 10万元，银行借款 40万元；权益总额达到 30万元，其中股本金 15万元，社会赠予资金（财政扶持） 15万元。计划总收入 48000元，总支出 46000元，节余 2000元。资金充足率 15%以上，不良贷款率为零。

（二）第二阶段（ 2008年 4月至 2010年 4月）巩固与提高时期。

计划用二年时间，实现本社的初步发展，第二阶段基本实现自求平衡，提高社会信用，创新发展机制和盈利模式，逐步提高本社对社员服务能力和盈余分配能力（股金红利增加）。具体目标为：

1. 在政策支持和本社机制保证下，成员对本社的信用情况能够充分体察和认同，存款会有较大比例的增长，申请参加本社成员增加，自我余缺调节能力增强，社会产生较高信任度，具有良好的品牌声誉，产生较强的示范作用；

2. 创新服务方式，增加积累来源，主要通过信用合作，促进成员生产与购销合作，减少生产成本，增强农产品竞争能力，不仅实现借贷金融资本盈余，更要减少市场买卖中间环节，获得商业利润，促进生产结构调整和标准化生产与规模化经营，实现农产品生产利润；

3. 在有效率的金融服务促进成员家庭经济增长和福利增加的同时，实现本社盈余的增加，为成员分得更多的红利进行积累。

本社第二阶段经营目标为：资产总额达到 400万元，其中贷款 350万元（可服务本村农户 70%的资金需求），固定资产 30万元，其他资产（含现金资产） 20万元；负债总额达到 300万元，其中存款 100万元，银行借款 200万元；权益总额 100万元，其中股本金 50万元，社会赠予（财政扶持） 50万元。计划累计总收入 50万元，计划总支出 30万元，盈余 20万元。资本充足率保持 12以上，贷款不良率低于 2%。

（三）第三阶段（ 2010年 5月至 2012年 5月）发展与联合时期。

本社创立前 3年是中国农村资金互助社发育期，随着村村农村资金互助社的发展，必将产生村村联合发展要求，通过农村资金互助社做纽带，实现农业生产资料和物资的集团购买和消费，农户就会由现在分散的和被动的进入市场受到利益损害，此时就会通过合作变成主导的买方市场，农业结构调整、产业升级、农产品加工和规模经济发展都将带来本社巨大的发展。具体目标为：

1. 本社的发展，必将影响和带动其他村级资金互助组织的发展，村村联合有了基础；

2. 村村联合购买农业生产资料和物质，将降低巨额的交易成本用于工业积累；

3. 通过农村资金互助社村村联合入股农村信用社，可将农村信用社收购重组，转变体制和机制回归农村服务农民；

4. 通过与资金互助社共生的专业合作社村村联合入股建立饲料等工厂，开展资金互助社的饲料买方信贷，实现农民的市场支持农民的工业，农民的工业带动农业结构调整和升级，解放农业劳动力，推进现代农业发展。

具体经营目标为：资产总额达到 2000万元，其中贷款 1600万元，固定资产 100万元，其他资产（含现金资产） 300万元；负债总额达到 1500万元，其中存款 500万元，银行借款 1000万元；权益总额 500万元，其中股本金 200万元，社会赠予（财政扶持） 300万元。计划累计总收入 280万元，计划总支出 170万元，盈余 110万元。资本充足率在 10%以上，不良贷款率 2%以下。